前言
金jin融rong行xing業ye是shi我wo國guo重zhong要yao的de支zhi柱zhu行xing業ye之zhi一yi，近jin幾ji年nian的de高gao薪xin行xing業ye十shi大da排pai行xing榜bang中zhong，金jin融rong行xing業ye一yi直zhi穩wen居ju前qian三san名ming。為wei防fang範fan金jin融rong領ling域yu潛qian在zai的de長chang期qi風feng險xian，規gui製zhi對dui金jin融rong風feng險xian有you重zhong要yao影ying響xiang的de、處(chu)於(yu)重(zhong)要(yao)崗(gang)位(wei)的(de)從(cong)業(ye)人(ren)員(yuan)的(de)行(xing)為(wei)，國(guo)家(jia)對(dui)金(jin)融(rong)行(xing)業(ye)薪(xin)酬(chou)製(zhi)度(du)作(zuo)出(chu)了(le)特(te)殊(shu)的(de)規(gui)定(ding)，其(qi)中(zhong)薪(xin)酬(chou)遞(di)延(yan)和(he)追(zhui)索(suo)扣(kou)回(hui)製(zhi)度(du)是(shi)金(jin)融(rong)行(xing)業(ye)特(te)有(you)的(de)薪(xin)酬(chou)製(zhi)度(du)。
一、金融行業特有的薪酬製度
xinchoudiyanhezhuisuokouhuizhidushizhiyongrendanweijiangtedinggangweilaodongzheyingdedebufenjixiaoxinchouyanchiyidingqixianfafang，ruozaiyidingqixianneiyinlaodongzheweiqinmianjinzhihuoshishileweifaweiguixingwei，daozhifashengtedingfengxianshijianhuoweinengdadaojixiaokaohemubiao，yongrendanweikeyidaoqitingzhizhifujixiaoxinchou，shenzhixianglaodongzhezhuihuiyifafangxinchoudezhidu。
首次提出薪酬遞延及追索扣回薪酬製度的法律文件是中國銀行業監督管理委員會（以下簡稱“銀監會”)發布並於2010年3月1日起施行《關於印發<商業銀行穩健薪酬監管指引>的通知》。根據該通知第十六條，商業銀行高級管理人員以及對風險有重要影響崗位上的員工的績效薪酬應實施遞延支付和追索扣回製度[1]，績效薪酬的40%以上應延期支付，延期支付期限不少於3年；ruzaiguidingqixianneigaojiguanlirenyuanhexiangguanyuangongzhizeneidefengxiansunshichaochangbaolu，shangyeyinxingyouquanjiangxiangyingqixianneiyifafangdejixiaoxinchouquanbuzhuihui，bingzhifusuoyouweizhifubufen。
隨後，中國保險監督管理委員會、中國證券監督管理委員會（以下簡稱“證監會”）於2012年至2016年間，陸續出台了《證券公司治理準則》《關於印發<保險公司薪酬管理規範指引（試行）>的通知》《關於信托公司風險監管的指導意見》《證券期貨經營機構私募資產管理業務運作管理暫行規定》等法律文件，要求證券公司、保險公司和信托公司對高級管理人員、私募資產管理業務主要業務人員及相關管理團隊實施薪酬遞延管理製度。2022年4月1日實施的《證券基金經營機構董事、監事、高級管理人員及從業人員監督管理辦法》將薪酬遞延製度的勞動者適用範圍擴大至證券公司和基金管理公司的董事長、高級管理人員、主要業務部門負責人、fenzhijigoufuzerenhehexinyewurenyuan，bingguidingshangshulaodongzheweinengqinmianjinzezhishigongsicunzaizhongdaweifaweiguixingweihuozhongdafengxianshigongsikeyizhifubingzhuihuixiangyingjixiaoxinchou。
xinchoudiyanhezhuisuokouhuizhidubatedinglaodongzhesuohuogongzizhongdejixiaojiangjinbufenyanchifafang，shideqixinchoufafangyufengxianbaofazhihouxingxiangpipei，youliyuyizhizhongyaogangweirenyuandeduanqizhuliqingxiang，youliyuducuxiangguanrenyuanqinmianjinzelvzhi，fangfanjinrongxingyexitongxingfengxian。
二、薪酬遞延與追索扣回製度在實務中的爭議及裁判觀點
（一）用人單位薪酬遞延與追索扣回的製度是否有效
《勞動法》第五十條規定，工資應當以貨幣形式按月支付給勞動者本人。不得克扣或者無故拖欠勞動者工資。《關於工資總額組成的規定》（國家統計局令第1號）第4條[2]和第7條[3]的(de)規(gui)定(ding)，績(ji)效(xiao)薪(xin)酬(chou)屬(shu)於(yu)獎(jiang)金(jin)，是(shi)工(gong)資(zi)的(de)組(zu)成(cheng)部(bu)分(fen)。按(an)該(gai)條(tiao)規(gui)定(ding)，隻(zhi)要(yao)勞(lao)動(dong)者(zhe)符(fu)合(he)用(yong)人(ren)單(dan)位(wei)規(gui)章(zhang)製(zhi)度(du)規(gui)定(ding)的(de)績(ji)效(xiao)薪(xin)酬(chou)發(fa)放(fang)條(tiao)件(jian)，用(yong)人(ren)單(dan)位(wei)就(jiu)應(ying)當(dang)及(ji)時(shi)全(quan)額(e)支(zhi)付(fu)。但(dan)薪(xin)酬(chou)遞(di)延(yan)與(yu)追(zhui)索(suo)扣(kou)回(hui)製(zhi)度(du)卻(que)要(yao)求(qiu)用(yong)人(ren)單(dan)位(wei)將(jiang)勞(lao)動(dong)者(zhe)應(ying)得(de)的(de)部(bu)分(fen)績(ji)效(xiao)薪(xin)酬(chou)延(yan)期(qi)發(fa)放(fang)，還(hai)賦(fu)予(yu)用(yong)人(ren)單(dan)位(wei)在(zai)特(te)定(ding)情(qing)況(kuang)下(xia)止(zhi)付(fu)和(he)追(zhui)回(hui)績(ji)效(xiao)薪(xin)酬(chou)的(de)權(quan)利(li)，與(yu)《勞動法》的上述規定不一致，用人單位製定的薪酬遞延與追索扣回製度，是否因違反《勞動法》強製性規定而無效呢？
廣東省廣州市中級人民法院作出的（2020）粵01民終9149haoanpanjueshuzhong，fayuanrenwei，yongrendanweiyulaodongzhejiujiangjindefafangguidingdachengyizhiyijian，laodongzhezaixiangguanzhidudetongzhishushangqianzi，fayuanrenweigaizhidufuheshuangfangyisibiaoshi，zhenshiyouxiao。
在（2018）滬01民終12600haoanzhong，shanghaifayuanrenwei，yongrendanweifafangdediyanjiangjinshuyugudingxinchouzhiwaideewaijiangli，shuyuyongrendanweizizhujingyingfanchouzhinei，keyouyongrendanweiyifazizhujuedingfafangtiaojianhefafangjine。anshegongsizhidingheshishigaizhidushi，laodongzhehuangmoudanrengongsifadingdaibiaoren、總經理和薪酬管理委員會主任委員，該製度經黃某簽發實施，黃某完全知曉公司遞延獎金製度的內容，應受該製度約束。
（二）勞動者離職時能否要求用人單位一次性支付尚未發放的遞延薪酬
在zai一yi般ban情qing況kuang下xia，用yong人ren單dan位wei與yu勞lao動dong者zhe解jie除chu勞lao動dong關guan係xi時shi應ying一yi次ci性xing結jie清qing工gong資zi。如ru果guo用yong人ren單dan位wei不bu存cun在zai有you效xiao的de約yue定ding離li職zhi後hou不bu再zai享xiang有you遞di延yan薪xin酬chou的de規gui章zhang製zhi度du，勞lao動dong者zhe有you權quan要yao求qiu用yong人ren單dan位wei在zai其qi離li職zhi後hou繼ji續xu發fa放fang未wei支zhi付fu完wan畢bi的de遞di延yan薪xin酬chou。因yin此ci實shi踐jian中zhong時shi常chang產chan生sheng的de問wen題ti是shi，勞lao動dong者zhe能neng否fou要yao求qiu未wei發fa放fang完wan畢bi的de遞di延yan薪xin酬chou在zai其qi離li職zhi時shi一yi次ci性xing發fa放fang，還hai是shi應ying當dang繼ji續xu遵zun守shou公gong司si製zhi度du按an規gui定ding的de期qi限xian發fa放fang。
在廈門國際銀行股份有限公司上海分行與羅某勞動合同糾紛上訴案中，法院認為，《對<工資支付暫行規定>有關問題的補充規定》規定，國家的法律、法規中有明確規定的，或者用人單位依法製定並經職代會批準的廠規、廠紀中有明確規定的情形，不屬於減發工資的情況；用人單位根據中國銀監會的規定製定相應的製度並通過職工代表大會審議，規定遞延薪酬延期支付期限為3年(nian)，是(shi)為(wei)了(le)貫(guan)徹(che)落(luo)實(shi)銀(yin)監(jian)會(hui)的(de)相(xiang)關(guan)指(zhi)導(dao)意(yi)見(jian)，故(gu)用(yong)人(ren)單(dan)位(wei)對(dui)勞(lao)動(dong)者(zhe)羅(luo)某(mou)的(de)績(ji)效(xiao)工(gong)資(zi)分(fen)三(san)年(nian)延(yan)期(qi)支(zhi)付(fu)合(he)法(fa)合(he)理(li)。可(ke)見(jian)司(si)法(fa)實(shi)踐(jian)中(zhong)也(ye)認(ren)為(wei)勞(lao)動(dong)者(zhe)離(li)職(zhi)時(shi)無(wu)權(quan)要(yao)求(qiu)一(yi)次(ci)性(xing)發(fa)放(fang)未(wei)支(zhi)付(fu)的(de)遞(di)延(yan)薪(xin)酬(chou)。
（三）用人單位有關“離職後不再發放遞延績效薪酬”的規定是否有效
在zai實shi踐jian中zhong，部bu分fen用yong人ren單dan位wei會hui在zai其qi薪xin酬chou製zhi度du中zhong規gui定ding，實shi施shi績ji效xiao薪xin酬chou遞di延yan的de勞lao動dong者zhe如ru果guo離li職zhi，則ze其qi截jie至zhi離li職zhi日ri已yi符fu合he發fa放fang條tiao件jian但dan因yin遞di延yan而er未wei實shi際ji取qu得de的de績ji效xiao薪xin酬chou，在zai該gai勞lao動dong者zhe離li職zhi後hou不bu再zai發fa放fang。這zhe一yi規gui定ding在zai實shi踐jian中zhong產chan生sheng的de爭zheng議yi其qi是shi否fou具ju有you法fa律lv效xiao力li。
經(jing)檢(jian)索(suo)裁(cai)判(pan)文(wen)書(shu)，我(wo)們(men)發(fa)現(xian)實(shi)務(wu)中(zhong)對(dui)上(shang)述(shu)問(wen)題(ti)存(cun)在(zai)兩(liang)種(zhong)觀(guan)點(dian)，第(di)一(yi)種(zhong)觀(guan)點(dian)認(ren)為(wei)，績(ji)效(xiao)薪(xin)酬(chou)屬(shu)於(yu)員(yuan)工(gong)勞(lao)動(dong)報(bao)酬(chou)，用(yong)人(ren)單(dan)位(wei)不(bu)應(ying)以(yi)離(li)職(zhi)為(wei)由(you)拒(ju)付(fu)[4]。另ling一yi種zhong觀guan點dian則ze持chi相xiang反fan意yi見jian，有you法fa院yuan判pan決jue認ren為wei，績ji效xiao薪xin酬chou是shi用yong人ren單dan位wei與yu勞lao動dong者zhe約yue定ding的de具ju有you激ji勵li性xing質zhi的de獎jiang金jin，應ying尊zun重zhong當dang事shi人ren意yi思si自zi治zhi的de約yue定ding；勞動者績效獎金發放屬於用人單位自主管理權範疇，具體發放細則以用人單位規章製度為準[5]。
三、結論
我wo國guo的de金jin融rong行xing業ye在zai適shi用yong薪xin酬chou遞di延yan製zhi度du後hou，能neng夠gou一yi定ding程cheng度du上shang緩huan解jie金jin融rong行xing業ye勞lao動dong者zhe的de短duan期qi逐zhu利li性xing，對dui金jin融rong行xing業ye用yong人ren單dan位wei和he行xing業ye有you較jiao好hao的de保bao護hu作zuo用yong。但dan用yong人ren單dan位wei在zai適shi用yong相xiang關guan製zhi度du時shi也ye需xu要yao進jin行xing進jin一yi步bu的de優you化hua，包bao括kuo勞lao動dong合he同tong明ming確que約yue定ding薪xin酬chou遞di延yan和he追zhui索suo扣kou回hui的de內nei容rong，在zai用yong人ren單dan位wei內nei部bu製zhi度du中zhong增zeng加jia相xiang應ying的de條tiao款kuan，並bing與yu其qi他ta涉she及ji勞lao動dong者zhe製zhi度du一yi起qi，通tong過guo民min主zhu程cheng序xu和he有you效xiao的de公gong示shi方fang式shi予yu以yi通tong過guo告gao知zhi，讓rang員yuan工gong充chong分fen知zhi悉xi製zhi度du內nei容rong和he勞lao動dong合he同tong約yue定ding，避bi免mian因yin用yong人ren單dan位wei的de內nei部bu製zhi度du未wei經jing民min主zhu公gong示shi程cheng序xu且qie勞lao動dong合he同tong未wei明ming確que約yue定ding，而er導dao致zhi薪xin酬chou遞di延yan和he追zhui索suo扣kou回hui製zhi度du無wu效xiao的de法fa律lv風feng險xian。
感謝實習生陳鈺翔對本文的貢獻
注釋
[1] 《中國銀監會關於印發<商業銀行穩健薪酬監管指引>的通知》第十六條 商業銀行高級管理人員以及對風險有重要影響崗位上的員工，其績效薪酬的40%以上應采取延期支付的方式，且延期支付期限一般不少於3年。主要高級管理人員績效薪酬的延期支付比例應高於50%，有條件的應爭取達到60%。在延期支付時段中必須遵循等分原則，不得前重後輕。
商業銀行應製定績效薪酬延期追索、kouhuiguiding，ruzaiguidingqixianneiqigaojiguanlirenyuanhexiangguanyuangongzhizeneidefengxiansunshichaochangbaolu，shangyeyinxingyouquanjiangxiangyingqixianneiyifafangdejixiaoxinchouquanbuzhuihui，bingzhifusuoyouweizhifubufen。shangyeyinxingzhidingdejixiaoxinchouyanqizhuisuo、扣回規定應同樣適用離職人員。
[2] 《關於工資總額組成的規定》第四條 工資總額由下列六個部分組成：（一）計時工資；（二）計件工資；（三）獎金；（四）津貼和補貼；（五）加班加點工資；（六）特殊情況下支付的工資。
[3] 《關於工資總額組成的規定》第七條 獎金是指支付給職工的超額勞動報酬和增收節支的勞動報酬。包括：（一）生產獎；（二）節約獎；（三）勞動競賽獎；（四）機關、事業單位的獎勵工資；（五）其他獎金。
[4] 參考（2020）粵03民終14697號案件民事判決書
[5] 參考（2022）滬01民終2643號民事判決書
