近(jin)日(ri)，本(ben)團(tuan)隊(dui)成(cheng)功(gong)協(xie)助(zhu)深(shen)圳(zhen)市(shi)某(mou)股(gu)份(fen)公(gong)司(si)於(yu)國(guo)家(jia)外(wai)彙(hui)管(guan)理(li)局(ju)深(shen)圳(zhen)市(shi)分(fen)局(ju)辦(ban)理(li)了(le)內(nei)保(bao)外(wai)貸(dai)簽(qian)約(yue)登(deng)記(ji)。本(ben)文(wen)將(jiang)主(zhu)要(yao)依(yi)據(ju)本(ben)團(tuan)隊(dui)目(mu)前(qian)經(jing)辦(ban)的(de)內(nei)保(bao)外(wai)貸(dai)簽(qian)約(yue)登(deng)記(ji)成(cheng)功(gong)經(jing)驗(yan)，對(dui)業(ye)務(wu)辦(ban)理(li)中(zhong)可(ke)能(neng)出(chu)現(xian)的(de)疑(yi)難(nan)實(shi)務(wu)問(wen)題(ti)進(jin)行(xing)剖(pou)析(xi)，望(wang)對(dui)各(ge)位(wei)讀(du)者(zhe)有(you)所(suo)幫(bang)助(zhu)。
內保外貸業務辦理流程圖
一、申請辦理時間期限：15個工作日
根據國家外彙管理局2014年製定的《跨境擔保外彙管理規定》第九條第三款“擔保人為非銀行金融機構或企業（以下簡稱非銀行機構）的，應在簽訂擔保合同後15個工作日內到所在地外彙局辦理內保外貸簽約登記手續”之規定，擔保人應在擔保合同簽訂後的15個工作日內向所在地外彙局申請辦理內保外貸簽約登記手續。
在實務中，根據本團隊於國家外彙管理局深圳市分局辦理業務之實操經驗，需要特別提醒注意的是該15個ge工gong作zuo日ri的de申shen請qing辦ban理li時shi間jian期qi限xian並bing非fei截jie止zhi至zhi申shen請qing人ren向xiang外wai彙hui局ju提ti交jiao申shen請qing之zhi日ri，而er係xi截jie止zhi至zhi外wai彙hui局ju在zai其qi業ye務wu係xi統tong中zhong填tian報bao辦ban理li之zhi日ri。在zai實shi務wu操cao作zuo中zhong，外wai彙hui局ju在zai收shou取qu擔dan保bao人ren提ti交jiao之zhi申shen請qing材cai料liao時shi，並bing不bu會hui出chu具ju任ren何he收shou文wen回hui執zhi，而er是shi會hui先xian進jin行xing材cai料liao預yu審shen，並bing提ti出chu相xiang應ying的de修xiu訂ding及ji補bu充chong意yi見jian，待dai外wai彙hui局ju確que定ding可ke以yi受shou理li後hou，外wai彙hui局ju才cai開kai始shi在zai其qi業ye務wu係xi統tong中zhong填tian報bao辦ban理li，此ci時shi仍reng需xu在zai上shang述shu15個工作日的辦理期限內。由此，建議申請人預留足夠的時間（一般而言約3至5個工作日）以供外彙局進行材料預審及補充等工作，否則，即便申請材料通過預審，也將可能因超過規定的15個工作日而無法辦理內保外貸簽約登記。
二、申請材料：書麵申請、擔保合同及主債務合同、其他材料
根據國家外彙管理局深圳市分局《資本項目外彙業務辦事指南》，非銀行機構辦理內保外貸簽約登記手續所需的材料為：
（1）書麵申請；
（2）加蓋公章的擔保合同和擔保項下主債務合同主要條款複印件；
（3）發展改革委、商務部門關於境外投資項目的批準文件、被擔保人主體資格合法性證明、擔保的商業合理性證明、被(bei)擔(dan)保(bao)人(ren)還(hai)款(kuan)能(neng)力(li)證(zheng)明(ming)等(deng)其(qi)他(ta)材(cai)料(liao)。其(qi)他(ta)地(di)區(qu)的(de)分(fen)局(ju)所(suo)需(xu)的(de)材(cai)料(liao)亦(yi)基(ji)本(ben)與(yu)此(ci)一(yi)致(zhi)。在(zai)實(shi)務(wu)操(cao)作(zuo)過(guo)程(cheng)中(zhong)，外(wai)彙(hui)局(ju)對(dui)上(shang)述(shu)申(shen)請(qing)材(cai)料(liao)具(ju)體(ti)要(yao)求(qiu)有(you)以(yi)下(xia)幾(ji)點(dian)值(zhi)得(de)注(zhu)意(yi)：
1. 書麵申請：
ruosuozaidiqudeguojiawaihuiguanlijufenjutigongleshumianshenqingdemobanwenjian，zejianyizhijiecaiyongmobanwenjian。yibaneryan，shumianshenqingxubaohanyixiajigezhuyaofangmiandeneirong：
(a) 擔保人的基本情況：公司基本信息、主營業務等；
(b) 擔保合同要點：擔保人、被擔保人、受益人等各方主體信息、擔保方式、擔保期間、擔保合同簽約日及到期日、擔保額、是否存在共同擔保人及反擔保人等；
(c) 主債務合同要點：借款人及貸款人等各方主體信息、借款金額等；
(d) 交易審查情況：借款人借款用途、還款能力、擔保履約可能性等；
(e) 擔保人承諾：根據《跨境擔保外彙管理規定》第di十shi一yi條tiao的de規gui定ding對dui資zi金jin用yong途tu進jin行xing承cheng諾nuo，具ju體ti承cheng諾nuo內nei容rong可ke能neng因yin不bu同tong地di區qu分fen局ju的de要yao求qiu而er有you所suo差cha異yi，就jiu深shen圳zhen市shi分fen局ju要yao求qiu而er言yan，要yao求qiu進jin一yi步bu承cheng諾nuo貸dai款kuan資zi金jin用yong途tu不bu得de超chao過guo經jing營ying範fan圍wei（不得套利）、不得以履約的方式提前還款、不進行保稅區轉口貿易以及不進行貴金屬交易。
2. 加蓋公章的擔保合同和擔保項下主債務合同主要條款複印件：
需要注意的是，如境外銀行提供的擔保合同及主債務合同均為英文版本，則需自行對擔保合同及主債務合同進行翻譯（對是否由有資質的專業翻譯機構翻譯則無要求），盡管寫明僅需“主要條款”，但(dan)在(zai)實(shi)務(wu)操(cao)作(zuo)中(zhong)，根(gen)據(ju)深(shen)圳(zhen)市(shi)分(fen)局(ju)的(de)反(fan)饋(kui)，建(jian)議(yi)仍(reng)對(dui)合(he)同(tong)全(quan)文(wen)所(suo)有(you)條(tiao)款(kuan)進(jin)行(xing)翻(fan)譯(yi)。當(dang)然(ran)，部(bu)分(fen)香(xiang)港(gang)銀(yin)行(xing)可(ke)能(neng)會(hui)一(yi)並(bing)提(ti)供(gong)中(zhong)文(wen)版(ban)本(ben)供(gong)參(can)考(kao)，則(ze)可(ke)直(zhi)接(jie)采(cai)用(yong)銀(yin)行(xing)提(ti)供(gong)的(de)中(zhong)文(wen)版(ban)本(ben)。
3. 發展改革委、商務部門關於境外投資項目的批準文件、被擔保人主體資格合法性證明、擔保的商業合理性證明、被擔保人還款能力證明等材料：) 加蓋公章的擔保合同和擔保項下主債務合同主要條款複印件：
一般而言，在內保外貸業務中，被擔保人係擔保人直接投資的境外主體，故需提供發改委及商務部門關於境外投資項目的批準文件、擔dan保bao人ren及ji被bei擔dan保bao人ren的de主zhu體ti資zi料liao，這zhe也ye一yi並bing證zheng明ming了le擔dan保bao的de商shang業ye合he理li性xing。值zhi得de注zhu意yi的de是shi，在zai實shi務wu操cao作zuo中zhong，不bu僅jin需xu要yao提ti供gong被bei擔dan保bao人ren的de還hai款kuan能neng力li證zheng明ming如ru最zui近jin一yi年nian的de審shen計ji報bao告gao等deng，而er且qie還hai需xu額e外wai提ti供gong擔dan保bao人ren最zui近jin一yi年nian的de審shen計ji報bao告gao等deng材cai料liao，且qie上shang述shu材cai料liao中zhong擔dan保bao人ren及ji被bei擔dan保bao人ren的de淨jing資zi產chan（即資產負債表中“所有者權益”一欄）需大於本次擔保金額。
三、其他需注意的要點
除上述明文規定之申請材料外，在實務操作過程中，尚有幾個要點需要注意：
（1）需要注意擔保人未因按規定申報直接投資存量權益數據而被管控業務：本ben團tuan隊dui在zai辦ban理li本ben次ci內nei保bao外wai貸dai簽qian約yue登deng記ji手shou續xu時shi，就jiu遇yu到dao了le擔dan保bao人ren因yin未wei按an規gui定ding申shen報bao直zhi接jie投tou資zi存cun量liang權quan益yi數shu據ju而er被bei管guan控kong業ye務wu的de情qing況kuang。在zai此ci情qing況kuang下xia，擔dan保bao人ren需xu先xian向xiang外wai彙hui局ju申shen請qing解jie控kong業ye務wu，方fang可ke申shen請qing辦ban理li內nei保bao外wai貸dai簽qian約yue登deng記ji手shou續xu。故gu此ci，建jian議yi擔dan保bao人ren申shen請qing辦ban理li內nei保bao外wai貸dai簽qian約yue登deng記ji手shou續xu前qian，先xian在zai國guo家jia外wai彙hui管guan理li局ju數shu字zi外wai管guan平ping台tai（http://zwfw.safe.gov.cn/asone/）中查詢確認不存在未按規定申報直接投資存量權益數據而被管控業務的情況。
（2）擔保人屬於中國（廣東）自由貿易試驗區廣州南沙新區片區的試點企業之特殊規定：根據本團隊近期正在經辦的廣州某公司內保外貸簽約登記，國家外彙管理局廣東省分局製定了《中國（廣東）自由貿易試驗區廣州南沙新區片區開展跨境貿易投資高水平開放外彙管理改革試點實施細則》，就中國（廣東）自(zi)由(you)貿(mao)易(yi)試(shi)驗(yan)區(qu)廣(guang)州(zhou)南(nan)沙(sha)新(xin)區(qu)片(pian)區(qu)內(nei)試(shi)點(dian)企(qi)業(ye)辦(ban)理(li)內(nei)保(bao)外(wai)貸(dai)簽(qian)約(yue)登(deng)記(ji)等(deng)試(shi)點(dian)業(ye)務(wu)，可(ke)直(zhi)接(jie)前(qian)往(wang)廣(guang)東(dong)省(sheng)分(fen)局(ju)轄(xia)內(nei)銀(yin)行(xing)辦(ban)理(li)而(er)無(wu)需(xu)前(qian)往(wang)廣(guang)東(dong)省(sheng)分(fen)局(ju)，並(bing)簡(jian)化(hua)了(le)相(xiang)關(guan)如(ru)書(shu)麵(mian)申(shen)請(qing)內(nei)容(rong)等(deng)材(cai)料(liao)要(yao)求(qiu)。故(gu)此(ci)，若(ruo)擔(dan)保(bao)人(ren)屬(shu)於(yu)中(zhong)國(guo)（廣東）自由貿易試驗區廣州南沙新區片區的試點企業，則應根據《中國（廣東）自由貿易試驗區廣州南沙新區片區開展跨境貿易投資高水平開放外彙管理改革試點實施細則》的相關規定開展業務。
四、結語
盡管根據《跨境擔保外彙管理規定》yimingqueneibaowaidaiqianyuedengjibingfeihetongshengxiaozhiyaojian，danzaishijianzhong，yinxingwangwanghuiyaoqiudanbaorenwanchengneibaowaidaiqianyuedengjishouxubingyicizuoweifafangdaikuandeqiantitiaojianzhiyi。guci，benwenyizuijinyuguojiawaihuiguanlijushenzhenshifenjuwanchengbanlideneibaowaidaiqianyuedengjixiangguanjingyanweijichu，duishenqingbanlineibaowaidaiqianyuedengshouxushiwuguochengzhongxuyaozhuyideyaodianjikenengyudaodewentijinxingfenxijijianyi，yiqiduijinqiyoubanlineibaowaidaiqianyuedengjixuqiudeqiyejixiangguancongyerenyuanyousuobangzhu。
（特別感謝天達共和汪濤律師在本文行文過程中給予的專業支持和指導）
