近年來
，隨著我國“一帶一路”戰zhan略lve的de不bu斷duan深shen入ru，中zhong國guo企qi業ye走zou出chu國guo門men開kai展zhan工gong程cheng承cheng包bao項xiang目mu日ri益yi增zeng多duo
，不bu僅jin開kai拓tuo了le國guo際ji市shi場chang
，也ye在zai日ri益yi重zhong大da和he複fu雜za的de國guo際ji項xiang目mu中zhong提ti升sheng了le中zhong國guo企qi業ye的de工gong程cheng項xiang目mu服fu務wu水shui平ping和he國guo際ji競jing爭zheng力li。而er對dui於yu像xiang日ri本ben這zhe樣yang的de發fa達da國guo家jia，以yi中zhong國guo建jian材cai國guo際ji工gong程cheng集ji團tuan有you限xian公gong司si為wei代dai表biao的de國guo字zi頭tou企qi業ye早zao在zai10年前就已在光伏發電等領域涉足其EPC工程項目[1]。鑒(jian)於(yu)海(hai)外(wai)工(gong)程(cheng)承(cheng)包(bao)同(tong)時(shi)涉(she)及(ji)不(bu)同(tong)法(fa)域(yu)的(de)法(fa)律(lv)製(zhi)度(du)和(he)具(ju)體(ti)適(shi)用(yong)背(bei)景(jing)，使(shi)其(qi)比(bi)國(guo)內(nei)的(de)工(gong)程(cheng)承(cheng)包(bao)更(geng)為(wei)複(fu)雜(za)，也(ye)對(dui)其(qi)合(he)規(gui)提(ti)出(chu)了(le)更(geng)高(gao)的(de)要(yao)求(qiu)。為(wei)此(ci)，筆(bi)者(zhe)結(jie)合(he)中(zhong)日(ri)兩(liang)國(guo)的(de)相(xiang)關(guan)法(fa)律(lv)規(gui)定(ding)和(he)實(shi)務(wu)操(cao)作(zuo)，對(dui)中(zhong)企(qi)對(dui)日(ri)海(hai)外(wai)工(gong)程(cheng)承(cheng)包(bao)過(guo)程(cheng)中(zhong)需(xu)要(yao)關(guan)注(zhu)的(de)合(he)規(gui)要(yao)點(dian)予(yu)以(yi)介(jie)紹(shao)，以(yi)供(gong)參(can)考(kao)。

一、對日工程承包涉及的國內手續

根gen據ju我wo國guo相xiang關guan法fa律lv法fa規gui的de規gui定ding，無wu論lun海hai外wai工gong程cheng承cheng包bao項xiang目mu的de目mu的de國guo是shi哪na裏li，中zhong國guo企qi業ye參can與yu海hai外wai工gong程cheng承cheng包bao項xiang目mu都dou需xu要yao依yi法fa辦ban理li相xiang關guan的de手shou續xu

，具ju體ti如ru下xia：

（1）項目備案

根據《商務部辦公廳關於做好對外承包工程項目備案管理的通知》（商辦合函[2017]455號）的規定，企業在決定參與境外工程項目後、進行投(議)biaoqian，xuyaobanlixiangmudebeianshouxu。zaizhiqiandezhidukuangjiaxia，zhongguoqiyeduiwaichengbaogongchengxuyaobanliduiwaichengbaogongchengzigeshenpiheduiwaichengbaogongchengxiangmutoubiao（議標）的核準手續後方可參與海外工程項目。不過
，隨著《國務院關於修改和廢止部分行政法規的決定》（國務院令﹝2017﹞676號）和《國務院關於取消一批行政許可事項的決定》（國發﹝2017﹞46號）的出台
，這兩項要求均被取消。自此，企業在進行對外承包工程項目投（議）標前，無需取得政府主管部門核準，也無需取得駐外經商機構或相關行業組織的意見，原則上僅需辦理項目備案即可。

（2）項目審批（立項）

根據《對外承包工程管理條例》的規定，對外承包工程的單位承包特定工程項目[2]
，或huo者zhe在zai國guo務wu院yuan商shang務wu主zhu管guan部bu門men會hui同tong外wai交jiao部bu等deng有you關guan部bu門men確que定ding的de特te定ding國guo家jia或huo者zhe地di區qu承cheng包bao工gong程cheng項xiang目mu的de，應ying當dang經jing國guo務wu院yuan商shang務wu主zhu管guan部bu門men會hui同tong國guo務wu院yuan有you關guan部bu門men批pi準zhun。具ju體ti是shi否fou需xu要yao辦ban理li批pi準zhun手shou續xu
，企qi業ye可ke以yi根gen據ju商shang務wu部bu“對外承包工程項目管理—備案（立項）管理”中的係統提示內容予以確認。如果該係統提示某項目需要辦理特定項目立項而不是項目備案
，則企業需要就承接該項目的EPC工程向商務部申請辦理特定項目立項
，立項完成後商務部將向企業出具立項批複。

另外

，根據《商務部辦公廳關於做好對外承包工程項目備案管理的通知》第10條的規定，目前，質檢部門、部分銀行以及中國出口信用保險公司在為企業辦理對外承包工程項目項下物資材料檢驗檢疫、保函
、信貸、保險等手續時，均要求企業取得備案回執/立項批複。對未及時辦理備案取得備案回執/立項批複

，或備案信息不真實

、對監督檢查不予配合的企業，商務主管部門將采取約談、通報
、限期整改等方式予以處理
；逾期不整改或情節嚴重的，依法依規嚴肅處理。

（3）報告項目後續情況

根據《對外承包工程管理條例（2017修訂）》的規定，企業應按照“凡備案（立項）必報告”原則
，通過“對外承包工程項目管理—項目後續管理”報告項目的中標、簽約
、開工、實施、完工情況，定期（每2個月填報1次，未中標企業也需更新中標狀態）報告項目進展並在項目簽約後向我駐項目所在國使（領）館報告。

在項目合同生效後
，企業還應按照《對外承包工程業務統計製度》要求報送統計資料。

（4）繳納備用金

企業應在收到項目中標文件或簽署項目商務合同後15個工作日內
，以現金或銀行保函形式在注冊地省級商務主管部門和財政主管部門指定的銀行繳存300萬元備用金。備用金用於支付對外承包工程的單位拒絕承擔或者無力承擔的下列費用：

• 外派人員的報酬；

• 因發生突發事件，外派人員回國或者接受其他緊急救助所需費用
  ；

• 依法應當對外派人員的損失進行賠償所需費用。[3]

• 備用金按企業為單位繳納，企業繳納的備用金餘額達到300萬元即可，無需每次中標後都繳納。

二、商務部對中企海外工程項目備案的合規要求

企業對備案信息的真實性、準確性和完整性負責，商務主管部門對所負責備案的項目信息開展“雙隨機、一公開”抽查，或根據舉報進行調查，對影響重大的項目不定期開展專項檢查。發現違法違規行為的，依照《對外承包工程管理條例》予以處罰並會同有關部門列入對外投資合作領域不良信用記錄。《對外承包工程管理條例》也規定了對於不按規定履行相關義務的主體的法律責任，具體如下：

三
、日本的工程承包準入製度

（1）基本方針

genjuribenneigefuwangzhangongbudexinxi，ribenzhengfuhuanyingwaiguoqiyezaigongyongshiyejiminjianfabaodedaxingxiangmucaigoufangmianjinruribenshichang，erqieweilecujinwaiguoqiyejinruribenshichang，1988年5月
，日本政府引入便於外國企業參與本國大型公共事業機會等的相關措施（簡稱“MPA”），旨在通過支持外國企業參與日本的特定公共事業項目，使外國企業可以借此在日本積累必要的項目經驗。

（2）基本程序

長期以來
，日本的房地產業、建築設計業、建築公司
、建材生產廠家、承包轉包建築隊及用戶間相互依賴，相互滲透
，形成了一個完整的封閉體係。行業自我封閉、自我保護色彩強烈

，具有一套完整的建築行業法規體係，手續繁雜
，條件苛刻，外界及外國企業很難進入。[4]上世紀90年代中期
，迫於美國的壓力及WTO政府采購協定的生效
、日本政府對公共事業的采購程序進行了一係列的改革。其中
，1991年3月25日ri
，由you建jian設she省sheng及ji建jian築zhu行xing業ye的de代dai表biao共gong同tong製zhi作zuo的de以yi麵mian向xiang日ri本ben現xian行xing的de采cai購gou程cheng序xu的de改gai革ge方fang案an為wei內nei容rong的de報bao告gao即ji為wei典dian型xing的de一yi例li。按an照zhao該gai方fang案an
，內nei外wai無wu差cha別bie是shi日ri本ben政zheng府fu的de基ji本ben原yuan則ze，即ji對dui於yu外wai國guo企qi業ye和he日ri本ben本ben國guo企qi業ye在zai信xin息xi獲huo取qu、政策輔導
、谘詢及協助方麵一視同仁。在此政策背景下
，日本政府對於EPC項目的準入並無特別的限製
，EPCxiangmudechengbaofangxuyaoanzhaofabaofangdeyaoqiuxiangfabaofangdengji，ruguoshijianzhuyedexiangmu，haiyaohuodexiangyingdejianzhuzizhi。ribenzhongyangzhengfujidifangzhengfudezhengfucaigouhegongchengzhaobiaodeng，yizhaoWTO規則，超過一定規模的（如公共工程超過6.5億日元
，物品采購超過數千萬日元）均進行國際招標。其招標公告均在各省廳的官報、報紙、行業雜誌及有關網頁公布。整個采購過程大概按照信息公示、報名、開標
、中標
、說明會、簽約等流程進行。[5]

（3）外國企業關注的項目類型

根據日本政府的統計[6]，外國企業及相關服務提供商比較關注的日本項目主要集中在如下方麵：

①機場
、②碼頭
、③高速公路
、④橋梁

、⑤隧道、⑥鐵路、⑦大規模運輸係統
、⑧以綜合利用開發、住宅為代表但不限於此的住宅和非住宅設施、⑨寫字樓、⑩學校
、⑪醫院
、⑫監獄、⑬文化中心及運動設施
、⑭城市公園
、⑮環境項目
、⑯經濟促進項目、⑰休閑娛樂項目。

（4）適用於大型特定公共事業及民營項目的特例措施

在日本，由政府及政府相關部門采購的大型特定公共事業項目（以下簡稱“特定公共項目”）以及關西國際機場及其他同樣的民營發包方采購的項目（以下簡稱“特定民營項目”）的批準
、分級、指定及采購程序均適用“特例措施”。這一措施的實施旨在體現日本國內相關項目在實施過程中的“內外無差別”，即對日本企業和外國企業一視同仁。在具體適用標準上，在物品采購方麵，特例措施適用於13萬SDR（特別提款權）的特定公共項目和3000萬日元以上的特定民營項目。而對於建設工程項目來說，特例措施則適用於7億日元以上的項目。另外，特例措施適用於2500萬日元以上的需要高度技術判斷的設計和谘詢業務，而對於需要高度技術判斷的設計及谘詢業務，以及產品的供應

、生產及/或安裝為一體的采購在適用特例措施時，則需要其總額在7億日元以上。[7]

日本政府公布了迄今為止適用特例措施的項目名單[8]
，包括新廣島機場、明石海峽大橋、東京外國語大學等項目均在列。

（5）技術規格的確定

jishuguigeyougefabaofangzhizuo。zaizhizuojiqidejishuguigeqian
，fabaofangyaozaiqiadangdeqingkuangxiashiyongxingnengguige。erduiyucailiaodejishuguige，zeyingshiyongribendeguoneiguigehuozhezaiqiadangdeqingkuangxiayugaiguigexiangtongdeguige。fabaofangjinyibupanduanguigeshifouheshishi，ruowutebiedeqingkuang
，tongchangqingkuangxiayingtongdengduidaiguowaideshiyanshujujizaiguowaideshiyongyejiyuribendeshiyanshujujiribendeshiyongyeji。fabaofangwufatongyangrenkewaiguodeshiyanshujushi
，keyizaizhongbiaoqianzhijiejinxingshumianshuoming。

（6）參與日本工程項目的外國企業的形態

通常情況，對於中國企業來說
，如要在日本參與實施“特例措施”的(de)項(xiang)目(mu)
，需(xu)要(yao)在(zai)日(ri)本(ben)設(she)立(li)子(zi)公(gong)司(si)或(huo)分(fen)支(zhi)機(ji)構(gou)。按(an)照(zhao)日(ri)本(ben)的(de)相(xiang)關(guan)法(fa)律(lv)規(gui)定(ding)
，中(zhong)國(guo)企(qi)業(ye)可(ke)以(yi)該(gai)子(zi)公(gong)司(si)或(huo)分(fen)支(zhi)機(ji)構(gou)為(wei)主(zhu)體(ti)，參(can)與(yu)日(ri)本(ben)工(gong)程(cheng)項(xiang)目(mu)的(de)審(shen)批(pi)
、登記
、評級及項目實施。

四、中企在日本設立子公司時可能涉及的境內相關手續

（1）國家發改委的相關手續

中國企業新設境外企業屬於《企業境外投資管理辦法》（國家發展和改革委員會令第11號）規定的“境外投資”

，應當履行境外投資項目核準、備(bei)案(an)等(deng)手(shou)續(xu)，報(bao)告(gao)有(you)關(guan)信(xin)息(xi)，配(pei)合(he)監(jian)督(du)檢(jian)查(zha)。其(qi)中(zhong)，實(shi)行(xing)核(he)準(zhun)管(guan)理(li)的(de)範(fan)圍(wei)是(shi)投(tou)資(zi)主(zhu)體(ti)直(zhi)接(jie)或(huo)通(tong)過(guo)其(qi)控(kong)製(zhi)的(de)境(jing)外(wai)企(qi)業(ye)開(kai)展(zhan)的(de)敏(min)感(gan)類(lei)項(xiang)目(mu)，而(er)判(pan)斷(duan)是(shi)否(fou)構(gou)成(cheng)敏(min)感(gan)類(lei)項(xiang)目(mu)需(xu)要(yao)從(cong)是(shi)否(fou)涉(she)及(ji)敏(min)感(gan)國(guo)家(jia)和(he)地(di)區(qu)以(yi)及(ji)是(shi)否(fou)屬(shu)於(yu)敏(min)感(gan)行(xing)業(ye)兩(liang)個(ge)維(wei)度(du)進(jin)行(xing)判(pan)定(ding)。通(tong)常(chang)情(qing)況(kuang)下(xia)
，中(zhong)企(qi)在(zai)日(ri)本(ben)設(she)立(li)子(zi)公(gong)司(si)並(bing)以(yi)該(gai)子(zi)公(gong)司(si)為(wei)主(zhu)體(ti)參(can)與(yu)日(ri)本(ben)的(de)工(gong)程(cheng)項(xiang)目(mu)本(ben)身(shen)較(jiao)少(shao)屬(shu)於(yu)敏(min)感(gan)類(lei)項(xiang)目(mu)，一(yi)般(ban)無(wu)需(xu)辦(ban)理(li)核(he)準(zhun)手(shou)續(xu)，隻(zhi)需(xu)向(xiang)國(guo)家(jia)發(fa)改(gai)委(wei)辦(ban)理(li)備(bei)案(an)手(shou)續(xu)即(ji)可(ke)。而(er)如(ru)果(guo)中(zhong)企(qi)通(tong)過(guo)該(gai)子(zi)公(gong)司(si)在(zai)日(ri)本(ben)開(kai)展(zhan)大(da)額(e)非(fei)敏(min)感(gan)類(lei)項(xiang)目(mu)[9]的，還應當在項目實施前通過網絡係統提交大額非敏感類項目情況報告表
，將有關信息告知國家發展改革委。

（2）商務部門的相關手續

根據《境外投資管理辦法（2014）》的規定
，中國企在日本新設子公司屬於該辦法所稱的“境外投資”行為
，中國企業需要依法在商務部門辦理備案或者核準手續。除非該境外子公司所涉的領域是敏感行業[10]，通常來說，中國企業在日本設立子公司隻需辦理備案手續
，取得《企業境外投資證書》。值得注意的是，此處所指的備案手續不同於本文第一部分的海外工程項目備案手續，前者針對的是受《境外投資管理辦法（2014）》規製的境外投資行為，而後者針對的是受《商務部辦公廳關於做好對外承包工程項目備案管理的通知》規製的境外工程投標行為。

（3）外彙部門的相關手續

根據《國家外彙管理局關於進一步簡化和改進直接投資外彙管理政策的通知》[11]的規定，自2015年6月1日起，中國企業可直接到指定銀行（而非外管局）辦(ban)理(li)境(jing)外(wai)直(zhi)接(jie)投(tou)資(zi)項(xiang)下(xia)相(xiang)關(guan)外(wai)彙(hui)登(deng)記(ji)
，外(wai)管(guan)局(ju)將(jiang)通(tong)過(guo)指(zhi)定(ding)銀(yin)行(xing)來(lai)間(jian)接(jie)管(guan)理(li)外(wai)彙(hui)登(deng)記(ji)工(gong)作(zuo)。中(zhong)國(guo)企(qi)業(ye)在(zai)日(ri)本(ben)設(she)立(li)子(zi)公(gong)司(si)時(shi)可(ke)選(xuan)擇(ze)注(zhu)冊(ce)地(di)銀(yin)行(xing)辦(ban)理(li)外(wai)彙(hui)登(deng)記(ji)手(shou)續(xu)
，完(wan)成(cheng)直(zhi)接(jie)投(tou)資(zi)外(wai)彙(hui)登(deng)記(ji)後(hou)，方(fang)可(ke)辦(ban)理(li)後(hou)續(xu)直(zhi)接(jie)投(tou)資(zi)相(xiang)關(guan)賬(zhang)戶(hu)開(kai)立(li)、資金彙兌等業務。

（4）國有資產管理的相關手續

中央企業及其重要子企業收購
、兼並境外上市公司以及重大境外出資行為應當依照法定程序報國資委備案或者核準。

（5）市場監督管理總局反壟斷局的相關手續

根據《反壟斷法》及《國務院關於經營者集中申報標準的規定》（2018年修訂）的de相xiang關guan規gui定ding
，經jing營ying者zhe集ji中zhong達da到dao國guo務wu院yuan規gui定ding的de申shen報bao標biao準zhun的de
，經jing營ying者zhe應ying當dang事shi先xian向xiang國guo務wu院yuan反fan壟long斷duan執zhi法fa機ji構gou申shen報bao，未wei申shen報bao的de不bu得de實shi施shi集ji中zhong。經jing營ying者zhe集ji中zhong達da到dao下xia列lie標biao準zhun之zhi一yi的de
，經jing營ying者zhe應ying當dang事shi先xian向xiang國guo務wu院yuan反fan壟long斷duan執zhi法fa機ji構gou申shen報bao，未wei申shen報bao的de不bu得de實shi施shi集ji中zhong：

• 參與集中的所有經營者上一會計年度在全球範圍內的營業額合計超過100億元人民幣，並且其中至少兩個經營者上一會計年度在中國境內的營業額均超過4億元人民幣
  ；

• 參與集中的所有經營者上一會計年度在中國境內的營業額合計超過20億元人民幣，並且其中至少兩個經營者上一會計年度在中國境內的營業額均超過4億元人民幣。

中zhong國guo企qi業ye和he其qi他ta中zhong國guo或huo外wai國guo企qi業ye共gong同tong在zai日ri本ben合he資zi設she立li子zi公gong司si，符fu合he上shang述shu經jing營ying者zhe集ji中zhong申shen報bao標biao準zhun的de
，應ying依yi法fa履lv行xing在zai中zhong國guo國guo內nei的de經jing營ying者zhe集ji中zhong申shen報bao手shou續xu。日ri本ben也ye有you經jing營ying者zhe集ji中zhong申shen報bao製zhi度du，屆jie時shi

，中zhong國guo企qi業ye的de日ri本ben子zi公gong司si也ye應ying根gen據ju具ju體ti情qing況kuang確que認ren合he資zi設she立li子zi公gong司si是shi否fou需xu要yao向xiang日ri本ben政zheng府fu申shen報bao經jing營ying者zhe集ji中zhong。

結語

盡jin管guan截jie至zhi目mu前qian
，中zhong國guo企qi業ye到dao日ri本ben參can與yu工gong程cheng承cheng包bao的de項xiang目mu還hai較jiao少shao，但dan隨sui著zhe我wo國guo企qi業ye參can與yu國guo際ji競jing爭zheng的de廣guang度du和he深shen度du的de不bu斷duan擴kuo大da，相xiang信xin會hui有you越yue來lai越yue多duo的de中zhong企qi參can與yu到dao日ri本ben的de工gong程cheng承cheng包bao項xiang目mu中zhong
，也ye希xi望wang本ben文wen可ke以yi對dui相xiang關guan企qi業ye了le解jie相xiang關guan製zhi度du和he合he規gui要yao求qiu提ti供gong參can考kao。

注釋：

[1] 比如2012年5月，中國建材國際工程集團有限公司和日本株式會社CWC公司簽署了在日本建設50兆瓦光伏電站項目

，前者負責整個項目的設計、采購
、施工、調試上網等全部工作。同年8月27日，中國建材國際工程集團有限公司與日本東亞集團株式會社簽訂48兆瓦光伏電站建設總承包合同，項目分布在全日本7個地區
，中國建材國際工程集團有限公司為項目提供設計、設備材料供貨、建設施工、安裝調試及人員和技術培訓的總承包服務。

[2] 根據商務部發布的《對外承包工程資格審批和投（議）標核準取消後常見問題解答》第13項的規定，在與我國無外交關係的國別/地區承攬的項目、涉及多國利益及重大地區安全風險的項目屬於特定項目。

[3] 《商務部辦公廳
、海關總署辦公廳
、質檢總局辦公廳關於做好對外承包工程資格審批取消後有關政策銜接工作的通知》（商辦合函〔2017〕390號）第2條。

[4]《對外投資合作國別（地區）指南  日本（2020年版）》第81頁。

[5] CHANS：建設調達に関する日本國政府の政策及び特例措置 - 內閣府 (cao.go.jp)。

[6] CHANS：建設調達に関する日本國政府の政策及び特例措置 - 內閣府 (cao.go.jp)。

[7] https://www5.cao.go.jp/access/japan/chans/fuzoku2.html

[8] https://www5.cao.go.jp/access/japan/chans/betten-b1.html

[9]指中方投資額3億美元及以上的非敏感類項目。

[10]指涉及出口中華人民共和國限製出口的產品和技術的行業、影響一國（地區）以上利益的行業。

[11] 2015年2月13日公布，同年6月1日實施。