一、    問題的提出

2019年9月2日，上市公司沈陽機床股份有限公司（*ST沈

，SZ000410）發布公告，稱*ST沈機在重整程序期間
，通過共益債務方式向中國通用技術（集團）控股有限責任公司進行借款，借款金額為2.8億元；同時處於重整階段的*ST沈機控股股東沈陽機床（集團）有限責任公司獲得共益債務借款2.2億元。原本棲身於破產法一隅的“共益債”問題
，受到投資者關注。這此事例隻是近年來逐漸增多的有關“共益債務”法律事例中的一個最新的案例而已。筆者作為一名爭議解決律師，近年來不斷接觸與處理了數起有關“共益債務”的(de)訴(su)訟(song)與(yu)仲(zhong)裁(cai)實(shi)務(wu)
，現(xian)結(jie)合(he)實(shi)踐(jian)經(jing)驗(yan)

，根(gen)據(ju)現(xian)行(xing)法(fa)律(lv)，努(nu)力(li)以(yi)待(dai)履(lv)行(xing)合(he)同(tong)已(yi)履(lv)行(xing)債(zhai)權(quan)的(de)性(xing)質(zhi)為(wei)視(shi)角(jiao)與(yu)讀(du)者(zhe)討(tao)論(lun)一(yi)下(xia)有(you)關(guan)破(po)產(chan)重(zhong)整(zheng)計(ji)劃(hua)對(dui)破(po)產(chan)共(gong)益(yi)債(zhai)認(ren)定(ding)的(de)影(ying)響(xiang)問(wen)題(ti)
，以(yi)期(qi)拋(pao)磚(zhuan)引(yin)玉(yu)。

案例：2017年1月1日，作為賣方的煤炭行業甲公司（國有企業）與作為買方的火力發電行業的乙公司（國有企業）簽署一份《煤炭賣賣框架合同》。合同約定自2017年1月1日至2019年12月31日的兩年期間內
，甲公司以優惠的價格向乙公司供應煤炭；乙公司在合同期間內以訂單形式進行具體采購。合同簽訂後

，雙方開始履行。2017年2月1日
，甲方根據乙方首份訂單運輸並交付給乙方5萬噸煤炭，金額為若幹元人民幣。2017年2月20日
，當甲方向乙方根據合同催要訂單款項時，乙方出具乙方所在地法院於2017年2月5日破產受理《裁定書》一份。甲方隨後準備就已交付的5萬噸煤炭的對應款項申報債權時

，被乙方的破產管理人書麵通知要求繼續履行2017年1月1日ri合he同tong，理li由you是shi經jing過guo研yan究jiu，破po產chan管guan理li人ren認ren為wei甲jia方fang實shi力li雄xiong厚hou，能neng夠gou保bao障zhang長chang期qi的de高gao質zhi量liang的de貨huo源yuan且qie價jia格ge較jiao為wei優you惠hui
，即ji合he同tong繼ji續xu履lv行xing將jiang有you利li於yu乙yi方fang實shi際ji利li益yi。對dui此ci，甲jia方fang答da複fu乙yi方fang同tong意yi繼ji續xu履lv行xing但dan主zhu張zhang合he同tong履lv行xing抗kang辯bian權quan，要yao求qiu乙yi方fang首shou先xian支zhi付fu應ying付fu的de首shou份fen訂ding單dan款kuan項xiang，乙yi方fang破po產chan管guan理li人ren對dui此ci不bu置zhi可ke否fou。2017年3月1日，破產債權人會議和出資人會議經討論
，表決通過重整計劃草案，並申請法院批準該計劃。2017年3月2日
，破產法院裁定批準乙方重整計劃。重整計劃中，未將本案合同的首份訂單項下甲方對乙方的債權列入破產債權中。但是檢索“共益債務的清償”的目錄時
，該名錄項下籠統指出“因繼續履行合同而產生的債務由債務人依據合同隨時清償”，yiweijianjutidejiafangyilvxingzhaiquandeshenying。jiuci，jiafangzaiciwenxunpochanguanliren
，pochanguanlirenrengbuzhikefou，qiebingweiyourengenjuzhongzhengjihuahuohetongxiangjiafangfukuan。suichengsu。

以上案例的核心問題可以歸結為：在(zai)存(cun)在(zai)對(dui)待(dai)給(gei)付(fu)的(de)雙(shuang)務(wu)合(he)同(tong)項(xiang)下(xia)
，在(zai)合(he)同(tong)履(lv)行(xing)過(guo)程(cheng)中(zhong)，合(he)同(tong)一(yi)方(fang)當(dang)事(shi)人(ren)因(yin)破(po)產(chan)重(zhong)整(zheng)而(er)成(cheng)為(wei)破(po)產(chan)債(zhai)務(wu)人(ren)時(shi)，守(shou)約(yue)方(fang)對(dui)已(yi)履(lv)行(xing)合(he)同(tong)部(bu)分(fen)形(xing)成(cheng)對(dui)破(po)產(chan)債(zhai)務(wu)人(ren)的(de)債(zhai)權(quan)究(jiu)竟(jing)屬(shu)於(yu)具(ju)有(you)輪(lun)候(hou)性(xing)質(zhi)的(de)一(yi)般(ban)破(po)產(chan)債(zhai)權(quan)還(hai)是(shi)具(ju)有(you)優(you)先(xian)性(xing)質(zhi)的(de)能(neng)夠(gou)被(bei)隨(sui)時(shi)清(qing)償(chang)的(de)共(gong)益(yi)債(zhai)權(quan)
？換(huan)言(yan)之(zhi)，根(gen)據(ju)現(xian)行(xing)《企業破產法》，對於繼續履行部分所產生的債務，屬共益債務是有明確的法律依據
，但對於已履行部分的債權如何認定則存在爭議。

二、    問題的分析

《破產法》第四十二條第（一）項規定，“人民法院受理破產申請後發生的下列債務，為共益債務：因管理人或者債務人請求對方當事人履行雙方均未履行完畢的合同所產生的債務”。gucizaishangshuanlizhong，genjucitiaokuandeguiding
，keyimingquedeshizaifayuanshoulipochanshenqinghoufashengdeyinpochanguanlirenqingqiujiafanglvxingshuangfangjunweilvxingwanbidehetongzhongshangweilvxingdebufensuochanshengdezhaiwuxigongyizhaiwu。danshi，jiafangzaifayuanshoulipochanshenqingqianyijinglvxingdebufenjiyifangshoufendingdanxiangxiasuochanshengdejiafangzhaiquanjiafangshifouyeyouquanzhuzhangxigongyizhaidewenti，woguo《破產法》並未明文規定。

進jin一yi步bu的de問wen題ti及ji分fen析xi是shi，如ru果guo甲jia方fang向xiang法fa院yuan舉ju證zheng認ren為wei鑒jian於yu破po產chan管guan理li人ren已yi經jing通tong知zhi繼ji續xu履lv行xing則ze應ying認ren定ding已yi履lv行xing部bu分fen係xi共gong益yi債zhai權quan
，那na麼me法fa院yuan是shi否fou認ren定ding？畢bi竟jing

，甲jia方fang仍reng可ke引yin用yong《合同法》第六十六條關於合同履行抗辯權的條款，予以抗辯。該條款規定：“當dang事shi人ren互hu負fu債zhai務wu，沒mei有you先xian後hou履lv行xing順shun序xu的de，應ying當dang同tong時shi履lv行xing。一yi方fang在zai對dui方fang履lv行xing之zhi前qian有you權quan拒ju絕jue其qi履lv行xing要yao求qiu。一yi方fang在zai對dui方fang履lv行xing債zhai務wu不bu符fu合he約yue定ding時shi，有you權quan拒ju絕jue其qi相xiang應ying的de履lv行xing要yao求qiu。”在法律層級上，根據《立法法》第七條的規定，《合同法》與《破產法》同屬於“法律”，但《合同法》屬於應當由全國人大製定的“基本法律”，《破產法》屬於“應當由全國人民代表大會製定的法律以外的其他法律”。換言之

，適用《破產法》處理破產案件時並不能排斥作為基本法存在的《合同法》的適用。故此
，當甲方引用《合同法》的前述規定，要求乙方首先將甲方在法院破產受理前已履行部分的合同債權歸屬於破產共益債權時，乙方難以徑直引用《破產法》第四十二條第（一）項(xiang)的(de)規(gui)定(ding)以(yi)該(gai)筆(bi)債(zhai)權(quan)發(fa)生(sheng)在(zai)破(po)產(chan)受(shou)理(li)之(zhi)前(qian)而(er)得(de)出(chu)不(bu)屬(shu)於(yu)共(gong)益(yi)債(zhai)的(de)結(jie)論(lun)。實(shi)際(ji)上(shang)
，甲(jia)方(fang)的(de)主(zhu)張(zhang)也(ye)更(geng)加(jia)符(fu)合(he)常(chang)識(shi)和(he)常(chang)理(li)。在(zai)乙(yi)方(fang)申(shen)請(qing)破(po)產(chan)的(de)情(qing)形(xing)下(xia)
，及(ji)時(shi)破(po)產(chan)管(guan)理(li)人(ren)通(tong)知(zhi)甲(jia)方(fang)繼(ji)續(xu)履(lv)行(xing)合(he)同(tong)，作(zuo)為(wei)正(zheng)常(chang)、理性之商事主體的甲方也不太可能在沒有履約保障的前提下貿然繼續供貨。雖然《破產法》第十八條第二款規定
，“管理人決定繼續履行合同的
，對方當事人應當履行；但是
，對方當事人有權要求管理人提供擔保。管理人不提供擔保的，視為解除合同”。不過
，作為債權人甲方首先能夠想到和動用的法律武器並非是《擔保法》而是己方原本在《合同法》項下既有的“履行抗辯權”製度。況且
，《破產法》也並未規定債權人不得引用《合同法》項下的有關權利。

再進一步的問題及其分析是，既然作為債權人的甲方有權引用《合同法》“履行抗辯權”的(de)法(fa)律(lv)規(gui)定(ding)，要(yao)求(qiu)乙(yi)方(fang)首(shou)先(xian)確(que)認(ren)甲(jia)方(fang)已(yi)履(lv)行(xing)部(bu)分(fen)的(de)債(zhai)權(quan)屬(shu)於(yu)共(gong)益(yi)債(zhai)即(ji)應(ying)當(dang)由(you)乙(yi)方(fang)隨(sui)時(shi)償(chang)還(hai)

，那(na)麼(me)是(shi)否(fou)當(dang)一(yi)旦(dan)破(po)產(chan)管(guan)理(li)人(ren)提(ti)出(chu)甲(jia)方(fang)繼(ji)續(xu)履(lv)行(xing)2017年1月1ridehetongshi，jiafangdeyaoqiujiuyingdangdedaofayuandezhichine？womenrenwei
，huidaciwentideguanjianzaiyuhuiguidaogongyizhaidebenzhiyijipochanzhongzhengjihuadefalvxingzhi。shouxian，guanyugongyizhaidebenzhi。gongyizhai，gumingsiyi
，shizhiweiquantizhaiquanrendegongtongliyierfasongdedeyoupochanzhaiwurensuishiqingchangdeyizhongyouxianyupochanzhaiquandezhai。tadebenzhizaiyu“共益”。而是否存在“共益”benzhi

，zeliyingyifalvxingzhengdangchengxujinxingfalvpanduan。ruguodanchunyifalvtiaowenjinxingfalvwenzidejieshierbuzhanzaiyigepanduanciwentidezhengdangchengxushangjiehejutidegefangdangshirendeyisibiaoshijieshi，zewufadechushifouyingdangzhichijiafangzhuzhangdejielun。yejiushishuo
，panduanjiafangyilvxingbufendezhaiquanshifoujuyougongyidebenzhitezheng，shipanduandeguanjian。qici
，guanyupochanzhongzhengjihuadefalvxingzhi。genjupochanfalilunjiedetongshuo，pochanzhongzhengjihuadexingzhishiyizhongjueyifalvxingwei
，benzhishangrengshuyusifazizhifanchou，rengranshiyong“約定優先原則”。根據《破產法》八ba十shi四si條tiao的de規gui定ding
，重zhong整zheng計ji劃hua的de草cao案an應ying經jing由you法fa院yuan主zhu持chi由you債zhai權quan人ren會hui議yi經jing由you表biao決jue機ji製zhi對dui草cao案an中zhong所suo列lie明ming的de各ge項xiang事shi項xiang包bao括kuo共gong益yi債zhai進jin行xing表biao決jue。破po產chan計ji劃hua一yi旦dan通tong過guo並bing經jing法fa院yuan批pi準zhun
，即ji具ju有you司si法fa強qiang製zhi性xing即ji法fa律lv效xiao力li。根gen據ju《破產法》第(di)九(jiu)十(shi)二(er)條(tiao)第(di)一(yi)款(kuan)的(de)規(gui)定(ding)，經(jing)法(fa)院(yuan)裁(cai)定(ding)批(pi)準(zhun)的(de)重(zhong)整(zheng)計(ji)劃(hua)
，對(dui)債(zhai)務(wu)人(ren)和(he)全(quan)體(ti)債(zhai)權(quan)人(ren)均(jun)有(you)約(yue)束(shu)力(li)。也(ye)就(jiu)是(shi)說(shuo)，承(cheng)前(qian)關(guan)於(yu)如(ru)何(he)判(pan)斷(duan)有(you)關(guan)債(zhai)務(wu)是(shi)否(fou)擁(yong)有(you)“共益”特(te)征(zheng)的(de)問(wen)題(ti)時(shi)
，作(zuo)為(wei)其(qi)判(pan)斷(duan)基(ji)準(zhun)的(de)正(zheng)當(dang)程(cheng)序(xu)恰(qia)恰(qia)是(shi)私(si)法(fa)自(zi)治(zhi)範(fan)疇(chou)內(nei)的(de)債(zhai)權(quan)人(ren)會(hui)議(yi)對(dui)重(zhong)整(zheng)計(ji)劃(hua)草(cao)案(an)的(de)表(biao)決(jue)行(xing)為(wei)。如(ru)果(guo)
，與(yu)會(hui)各(ge)債(zhai)權(quan)人(ren)整(zheng)體(ti)對(dui)於(yu)重(zhong)整(zheng)計(ji)劃(hua)草(cao)案(an)經(jing)過(guo)法(fa)定(ding)審(shen)議(yi)程(cheng)序(xu)後(hou)決(jue)議(yi)通(tong)過(guo)
，則(ze)應(ying)依(yi)法(fa)對(dui)對(dui)債(zhai)務(wu)人(ren)和(he)全(quan)體(ti)債(zhai)權(quan)人(ren)均(jun)有(you)約(yue)束(shu)力(li)。

小結：甲(jia)方(fang)所(suo)主(zhu)張(zhang)其(qi)在(zai)破(po)產(chan)受(shou)理(li)前(qian)履(lv)行(xing)乙(yi)方(fang)訂(ding)單(dan)所(suo)形(xing)成(cheng)的(de)對(dui)乙(yi)方(fang)的(de)債(zhai)權(quan)，如(ru)果(guo)存(cun)在(zai)共(gong)益(yi)的(de)共(gong)益(yi)債(zhai)法(fa)律(lv)本(ben)質(zhi)特(te)征(zheng)，且(qie)經(jing)過(guo)債(zhai)權(quan)人(ren)會(hui)議(yi)對(dui)管(guan)理(li)人(ren)報(bao)請(qing)審(shen)議(yi)的(de)注(zhu)明(ming)甲(jia)方(fang)該(gai)筆(bi)債(zhai)權(quan)屬(shu)於(yu)共(gong)益(yi)債(zhai)的(de)意(yi)見(jian)進(jin)行(xing)審(shen)議(yi)、認定等正當程序的，則應屬於共益債。

三、    問題的參考解答

破(po)產(chan)法(fa)實(shi)務(wu)界(jie)長(chang)期(qi)存(cun)在(zai)一(yi)種(zhong)機(ji)械(xie)的(de)教(jiao)條(tiao)主(zhu)義(yi)傾(qing)向(xiang)，慣(guan)性(xing)地(di)忽(hu)視(shi)法(fa)律(lv)概(gai)念(nian)背(bei)後(hou)的(de)本(ben)質(zhi)特(te)征(zheng)以(yi)及(ji)判(pan)斷(duan)該(gai)等(deng)特(te)征(zheng)的(de)正(zheng)當(dang)程(cheng)序(xu)，而(er)深(shen)陷(xian)法(fa)律(lv)條(tiao)文(wen)本(ben)身(shen)的(de)迷(mi)霧(wu)後(hou)不(bu)能(neng)自(zi)拔(ba)。比(bi)如(ru)本(ben)文(wen)所(suo)討(tao)論(lun)的(de)共(gong)益(yi)債(zhai)認(ren)定(ding)問(wen)題(ti)，一(yi)些(xie)法(fa)院(yuan)判(pan)例(li)

，固(gu)執(zhi)而(er)直(zhi)接(jie)的(de)解(jie)讀(du)《破產法》第四十二條，簡單地以時間節點為界限區分是否構成共益債。他們認為
，隻有在法院受理破產申請之後所發生的債務才可能構成共益債
；之前發生的則不可能構成共益債。

不過


，仍有一部分法院判例以曲徑通幽的方式解讀此法律條款。比如
，在“（2018）粵1226民初873號”判例中，法院委婉地認為“gongyizhaiwushirenminfayuanshoulipochanshenqinghoufashengdezhaiwu，gongyizhaiwuhepochanfeiyongyouzhaiwurencaichansuishiqingchang。yuangaoshangshutourusuiranfashengyushoulihehuanggongsipochanqingsuanzhiqian
，danguanlirenzaijieguanhehuanggongsidecaichanzhihoutongyijixulvxinghetong
，benanyuangaozhuzhangdecaichanquanyishiyinguanlirenhuozhezhaiwurentongyiduifangdangshirenlvxingshuangfangjunweilvxingwanbidehetongsuochanshengdezhaiwufanchou，kecanzhaogongyizhaiwudeqingchangyuanzechuli”。再比如，“（2017）蘇13民終1504號”判例中，法院無不創建性地認為“guanlirenjuedingjiechuhuojixulvxinghetongbixuyiweihupochanqiyedequanyihepochancaichanliyiweibiaozhun，jijixulvxinghetongyouliyupochancaichandezengzhi，tixiangongyidexingzhi。gurendingjixulvxinghetongchanshengdezhaiwushifouweigongyizhaiwu
，haiyingkaolvgaizhaiwuxingzhishifoujuyougongyixing，youqishiduiyugongyongdianhetongdengjixuxinghetongxiangxiadefenqizhaiwurending，gongyixingyingzuoweirendinggefenqizhaiwushifouweigongyizhaiwudezhuyaobiaozhun。”從cong而er準zhun確que把ba握wo了le共gong益yi債zhai的de本ben質zhi特te征zheng。進jin而er法fa院yuan自zi己ji通tong過guo對dui於yu該gai案an法fa律lv關guan係xi的de抽chou絲si剝bo繭jian的de分fen析xi尤you其qi是shi對dui於yu原yuan被bei告gao商shang業ye模mo式shi的de仔zai細xi分fen析xi，進jin一yi步bu認ren為wei“歐亞公司的破產管理人基於上述情況
，在該公司進入破產程序後，為了使破產財產保值增值，於2015年11月11日通知宿遷供電公司繼續履行2013年6月26日簽訂的《高壓供用電合同》。也正是基於《高壓供用電合同》的繼續履行，歐亞公司的破產管理人才得以在歐亞公司進入破產程序後還能將歐亞公司的土地、廠房、設備等資產租賃給案外人使用，使得歐亞公司的破產財產未有貶損，反而產生新的收益。故為了維護歐亞公司設備不報廢

、不貶損
，即停產後為維護設備而產生的電費具有共益的性質，應認定為共益債務。”

與(yu)上(shang)述(shu)兩(liang)個(ge)判(pan)例(li)所(suo)折(zhe)射(she)出(chu)的(de)裁(cai)判(pan)思(si)維(wei)相(xiang)似(si)，當(dang)存(cun)在(zai)破(po)產(chan)重(zhong)整(zheng)計(ji)劃(hua)的(de)情(qing)形(xing)夏(xia)，判(pan)斷(duan)待(dai)履(lv)行(xing)合(he)同(tong)已(yi)履(lv)行(xing)債(zhai)權(quan)是(shi)否(fou)構(gou)成(cheng)破(po)產(chan)共(gong)益(yi)債(zhai)時(shi)，以(yi)重(zhong)要(yao)性(xing)為(wei)序(xu)，我(wo)們(men)建(jian)議(yi)應(ying)特(te)別(bie)關(guan)注(zhu)以(yi)下(xia)幾(ji)點(dian)：

首shou先xian
，應ying判pan斷duan有you關guan重zhong整zheng計ji劃hua是shi否fou已yi經jing經jing過guo債zhai權quan人ren會hui議yi表biao決jue以yi及ji法fa院yuan批pi準zhun等deng正zheng當dang程cheng序xu。如ru果guo存cun在zai，則ze應ying尊zun重zhong私si人ren自zi治zhi，不bu再zai節jie外wai生sheng枝zhi進jin行xing幹gan涉she。

其次，應判斷是否存在“共益性”zheyigongyizhaidebenzhitezheng。biru，pochanzhaiwurendehetongxiangxiadexuqiushifouyuqishangyemoshixiuqixiangguan？yibenwendiyibufenyinfataolundeanjianweili
，zuoweimaifangdeyifangzishendeshangyemoshiweihuolifadian，qiduiyumeitandexuqiushitianranxuqiu，jiazhizuoweimaifangdejiafangbenshenzuoweiguoqijuyouzuzhiyouzhihuoyuanbingchangqiwendinglvyuedeshili。suoyi，congcidianchufajixulvxinghetongbingrendingyilvxingbufenweigongyizhaifuhezhongzuhoudeyifangjiqizhaiquanrendeliyi。danshi
，ruguobushimeitangongyinghetongershiqitabingweiyuyifangyingyexiuqixiangguandeqitagonghuohetong，birupijiumaimaixieyi。nameziranbufuhe“共益性”這一共益債的本質特征。

最(zui)後(hou)
，仍(reng)應(ying)判(pan)斷(duan)有(you)關(guan)債(zhai)權(quan)是(shi)否(fou)發(fa)生(sheng)在(zai)法(fa)院(yuan)受(shou)理(li)破(po)產(chan)案(an)件(jian)前(qian)後(hou)。但(dan)應(ying)應(ying)注(zhu)意(yi)的(de)是(shi)，這(zhe)隻(zhi)是(shi)在(zai)判(pan)斷(duan)不(bu)存(cun)在(zai)上(shang)述(shu)兩(liang)點(dian)例(li)外(wai)因(yin)素(su)之(zhi)後(hou)的(de)判(pan)斷(duan)基(ji)準(zhun)，而(er)非(fei)判(pan)斷(duan)此(ci)類(lei)問(wen)題(ti)的(de)首(shou)要(yao)因(yin)素(su)。